Если вы активно торгуете, то у вас много сделок. Если вы правильно торгуете, то получаете прибыль. А значит должны с этой прибыли уплатить налог. При работе через российского брокера вам ничего делать не нужно (будучи налоговым агентом он все заплатит за вас). Но при работе через иностранного брокера расклад иной.
- Как инвестору подготовиться к сдаче налоговой декларации
- 3-НДФЛ: инструкция по заполнению декларации для трейдеров и инвесторов
Здесь рассчитывать сумму дохода и подавать 3-НДФЛ вы будете сами и должны будете к декларации приложить отчет. Что за отчет? Отчет с детализацией сделок. Налоговая смотрит его, чтобы понять, как вы рассчитали прибыль. По сути это простая таблица с расчетом, но подготовить ее еще та головная боль. Судите сами. Вам понадобится:
- Собрать все торговые сделки за отчетный период (для налоговой — это календарный год).
- Поднять историю по каждой сделке (даты открытия/закрытия, цены открытия/закрытия, количество и размер комиссий).
- Учесть валюту сделки, определить курс рубля ЦБ РФ на дату сделки и пересчитать все суммы в рубли.
- Рассчитать комиссии по каждой сделке в две стороны (покупка/продажа) и пересчитать их в рубли.
- Свести данные от разных брокеров (при наличии у них открытых счетов).
Вот так по науке с учетом требований налоговиков должен выглядеть процесс подготовки того отчета, которым вы должны сопроводить 3-НДФЛ. Если, конечно, хотите, чтобы у вас декларацию приняли с первого раза, а не засыпали вопросами и не требовали разъяснений. Пробегать ежегодно такой марафон при подготовке отчета я была не готова. Поэтому несколько лет назад мы с моим партнером создали программу, которая готовит отчеты у Interactive Brokers за нас. Вот что делает эта программа.
- Систематизирует сделки по датам, операциям, инструментам и типам валют.
- Рассчитывает доход по каждой сделке с учетом комиссий.
- Пересчитывает доход по операциям по курсу ЦБ РФ на дату их совершения.
- Готовит данные для заполнения отчетов.
На выходе получается несколько отчетов, подготовленных в соответствие с требованиями налоговой службы РФ (при разработке программы мы привлекали налогового консультанта и делали запросы в Минфин и налоговую). Количество этих отчетов зависит от вашей стратегии торговли. Это могут быть отчеты по доходам: от дивидендов, купонов, распределений, сделок с акциями, облигациями, фьючерсами, опционами и валютой (программа поддерживает все валюты, на которые ЦБ РФ устанавливает курс). Например, если вы работаете с акциями, то получите похожий отчет.
Пример отчета по сделкам с акциями в Interactive Brokers для сдачи 3-НДФЛ
К чему я веду? К тому, что если вы, как и я, торгуете через Interactive Brokers (если у вас другой брокер, то подготовка отчетов для 3-НДФЛ согласовывается индивидуально), у вас много сделок и есть по ним прибыль, то я могу вам помочь с расчетом дохода. На основании моих отчетов вы заплатите налог и будете спать спокойно. Потому что будете знать: если вам понадобится вывести деньги от брокера в Россию, то в любой момент вы сможете это сделать и у вас не будет проблем.
А если у банка возникнут вопросы, вам будет что предъявить. Вы просто покажете подтверждение о принятии 3-НФДЛ, об уплаченном вами налоге и получите деньги на счет. Вот и все. Таков рецепт торговли за рубежом без головной боли. Получить таблетку вы можете здесь.
И по традиции вопрос к вам: А вы платите налоги от дохода на бирже или надеетесь, что пронесет? Признавайтесь в комментариях ниже. В налоговой мой блог не читают, хотя…
Если у вас появятся вопросы в процессе расчета налога при заполнения декларации 3-НДФЛ, пишите их в комментариях ниже.
Оксана Гафаити,
автор MindSpace.ru
Понравился пост? Оставьте свой комментарий ниже👇.
Получайте мои идеи по рынку в Telegram: @Mindspace_ru
Подписывайтесь на меня в Instagram: oxanagafaiti