Если вы открываете или закрываете счет у иностранного брокера, то в течение 1 месяца должны уведомить об этом налоговую. Это требование распространяется на счета, открытые или закрытые после 1 января 2020 г. Как подготовить такое уведомление, рассмотрим в данном посте.
Как уведомить налоговую об открытии счета?
В настоящий момент на сайте nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика в разделе Жизненные ситуации есть форма, действующая для уведомления по счетам зарубежных банков.
Для иностранных брокерских счетов такой формы все еще нет. Я не рекомендую заполнять и отправлять данную форму через личный кабинет для избежание проблем в работе с налоговой. Лучше скачать и заполнить ее отдельно.
Найти форму уведомления для брокерских счетов можно на сайте налоговой инспекции здесь. А на сайте Гарант.ру есть возможность для удобного заполнения ее на ПК. Ниже я покажу, как пошагово заполнить данную форму.
Страница 1 уведомления об открытии и закрытии брокерского счета
В верхней части на первой странице формы вы заполняете свой ИНН (узнать его можно на сайте nalog.ru). В поле «Номер корректировки» при первом заполнении указываете значение «00 – первичное».
Далее указываете номер вашей налоговой инспекции (узнать его можно здесь). В левой части страницы проставляете значение «2 — физическое лицо – резидент». Затем пишете полностью ФИО, как показано выше.
После этого заполняете дату, место своего рождения и данные документа, удостоверяющего личность (если это паспорт РФ, то в поле «Код вида документа» ставите значение 21; все коды документов можно посмотреть здесь).
Если уведомление подается в связи с открытием счета, то в поле «Уведомляет» выбираете значение «1». Если уведомление подается в связи с закрытием счета, то в поле «Уведомляет» выбираете значение «2».
Если вы не проживали за пределами РФ более 183 дней в рамках года, то в поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» выбираете значение «1 — во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ».
Значение «2» ставится, если вы жили за пределами РФ более 183 дней, открыли в этот момент счет у иностранного брокера, а потом по итогам прошедшего года провели в РФ более 183 дней, в результате чего у вас возникла обязанность уведомить налоговую об открытии брокерского счета за рубежом.
Если уведомление будете направлять вы сами как владелец счета, то поле «с приложением копии документа на __ листах» оставляете пустым.
В нижней части первой страницы заполняете раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю». Если подаете и подписываете уведомление вы как владелец счета, тогда в левом верхнем поле ставите значение «3 — физическое лицо-резидент».
Ниже указываете снова свои ФИО, ИНН, номер телефона для связи инспектора с вами при возникновении вопросов, дату заполнения уведомления и ставите подпись. После чего переходите ко второй странице формы.
Страница 2 уведомления об открытии и закрытии брокерского счета
В верхней части второй страницы формы снова пишите свой ИНН и указываете ФИО. При заполнении уведомления об открытии или закрытии счета у зарубежного брокера выбираете значение «2» – иная организация финансового рынка.
Далее пишите наименование брокера. Я работаю через Interactive Brokers LLC, поэтому в примере буду указывать его. Поле «SWIFT код или БИК» оставляете пустым – оно заполняется только для банковских счетов.
В поле «Номер налогоплательщика, присвоенный налоговым органом в иностранном государстве, налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка» указываете налоговый номер брокера в стране регистрации. У Interactive Brokers это 13-3863700. Если у вас другой брокер, то данный номер вы можете уточнить в поддержке, так как в клиентском договоре его может не быть.
Далее пишите адрес брокера (он есть в справке о подтверждении счета, договоре и отчетах) и цифровой код страны, где зарегистрирован брокер. Для США это значение 840. Значения для других стран можно найти здесь.
После этого заполняете номер своего брокерского счета (он есть в отчетах и личном кабинете на сайте Interactive Brokers) и дату его открытия (она есть в справке об открытии счета в разделе Налоговые формы – Другое в личном кабинете на сайте Interactive Brokers) или закрытия, если уведомление подается в связи с этим.
Если у вас индивидуальный тип счета, то в поле «Счет (вклад)» указываете значение «1». Если совместный, то значение «2», а в поле рядом указываете число совладельцев брокерского счета.
В поле «Код валюты счета» заполняете базовую валюту счета (найти ее можно в отчетах и в справке об открытии счета в Interactive Brokers). Коды валют можно найти здесь.
В полях «Номер и дата договора» ставите соответствующие данные из договора с брокером. Если у договора нет номера и даты, как в случае с Interactive Brokers, то указываете дату открытия и номер брокерского счета. Внизу страницы также подтверждаете достоверность указанных данных, ставите дату и подпись.
Подписание и отправка уведомления
После этого форму об открытии или закрытии брокерского счета можно считать заполненной и вам останется ее подписать и отправить в свою налоговую инспекцию. Проще всего это сделать по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Адрес налоговой можно найти в интернете по ее коду или адресу вашей прописки. Датой уведомления налоговой в данном случае будет являться дата приемки письма на почте.
Если вы отправляете уведомление об открытии счета, то к заполненной форме я рекомендую вам также приложить подтверждающие документы, например, брокерский договор, а в случае с Interactive Brokers – справку об открытии счета. Главное, чтобы в прилагаемых документах были указаны данные о вашем счете.
Видео по теме: Как уведомить налоговую об открытии счета?
18 комментариев. Оставить новый
Добрый день Оксана!
Подскажите пожалуйста, при уведомлении о закрытии счета IB в налоговую нужно ли прикладывать какие либо документы от брокера?
И если нужно, то как их получить, если при закрытии счета IB отключает личный кабинет от поддержки?
Спасибо.
Добрый день Оксана!
Подскажите пожалуйста, при отсутствии дохода необходимо сдавать отчетность о доходе (3-НДФЛ) в налоговую или достаточно информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ?
Добрый день. Нужно отчитываться по закрытым позициям, если они закрывались, а также сдавать отчет по дивидендам и о движении денежных средств. Вы можете прислать мне свой отчет из IB об активности за год (Activity Statement) на почту go@mindspace.ru, я покажу его налоговому консультанту и скажу точно, что нужно делать.
Добрый день.
Я открывал счет в IB еще будучи налоговым резидентом РФ и уведомил налоговую о его открытые.
Сейчас я у же не являюсь налоговым резидентом РФ и хочу этот счет закрыть. Если я правильно понимаю, я не обязан уведомлять налоговую РФ о закрытии, т.к. я нерезидент. Но, опять таки, если я правильно понимаю, если я опять стану резидентом, то уведомить будет нужно, но это уже будет существенным превышением 30 дней с момента закрытия.
Как быть?
Игорь, добрый день. Здесь правильнее уведомить о закрытии, дабы избежать штрафа и иметь возможно открыть счет в будущем без последствий. В свою очередь, если Вы хотите продолжать работать с IB, то в настройках счет Вы можете просто сменить страну резидентства.
Добрый день Оксана . Я не хочу париться с налоговой . Мы живем на границе Эстонии , думаю там в банке открыть счёт и пополнять IB из Эстонии и так же выводить. Что скажете ?
Добрый день, я бы все-таки рекомендовала отчитываться перед налоговой в стране резидентства. Выводить средства сможете на тот же счет, с которого пополняли.
Спасибо
Здравствуйте Оксана, подскажите пожалуйста. У меня счет был открыт с 2016 по 2018 год. Закрыли его из за отсутствия активности. А сейчас мне налоговая прислала письмо и требует отчетов. Насколько это законно, если отчитываться нужно за счета открытые или закрытые после 1 января 2020 г.
Ольга, добрый день. Нет, отчитываться нужно было всегда по брокерским счетам зарубежом. С 2020 года нужно уведомлять налоговую об открытии и закрытии счета.
Оказана, думаю статью будет полезно дополнить информацией, что речь тут не только про банковские и брокерские счета. В ФЗ указано «….и иных организациях финансового рынка…». А под это понятие попадает все компании, где по сути можно «пополнить счёт» – криптобиржи, всевозможные аналоги paypal и прочее подобные зарубежные компании.
Оксана, добрый день!
Подскажите, если счет был открыт в январе 2020г. а уведомление об открытии подаю только сейчас, могут ли быть какие-то санкции (знаете ли о прецедентах)? И нужно ли информировать о движении ДС или можно просто подать декларацию за 2020 год?
Спасибо
Добрый день.
Подскажите, если счет был открыт в январе 2020г. а уведомление об открытии подаю только сейчас, могут ли быть какие-то санкции (знаете ли о прецедентах)?
– Могут выписать штраф до 5 т.р.
И нужно ли информировать о движении ДС или можно просто подать декларацию за 2020 год?
– С 2020 года нужно подавать и декларацию (до 30 апр) и отчет о ДДС (до 1 июн).
Уточните пожалуйста где в ФЗ указано, что о ДДС нужно было еще в 2020 году начать подавать ? Первая подача разве не в 2021 г (за 2020 г)?
Нужно отчитываться по ДДС за 2020 год, отчет нужно подать до 1 июня 2021 г.
Добрый день!
Подскажите какие штрафные санкции за несвоевременную подачу уведомления.
Или неподачу его вовсе.
С уважением Владимир.
Здравствуйте, Владимир.
Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации. При этом размер штрафа не может быть более 30% от суммы к уплате и не может быть менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Оксана, добрый день! Графа с адресом IB не верно заполнена. Правильно One Pickwick Plaza (и далее по тексту)
Войдите через социальные сети, чтобы оставить комментарий