Продолжаем тему налогов для частных инвесторов и трейдеров, торгующих через иностранного брокера. Ранее мы рассмотрели, как подготовиться к сдаче 3-НДФЛ и как рассчитать доход для уплаты налога. В этом обзоре мы разберем, как самостоятельно заполнить и отправить декларацию. Проще всего это сделать через специальный онлайн-сервис “Личный кабинет налогоплательщика”.

Попасть в него можно с помощью:

  • Учетной записи для сайта Nalog.ru.
  • Учетной записи для портала Gosuslugi.ru.
  • Ключа электронной подписи.

Как и где получить доступ к данному сервису, читайте здесь. А мы переходим к пошаговому заполнению 3-НДФЛ и постараемся рассмотреть весь процесс максимально подробно.

Заполнение декларации онлайн

Шаг 1. Заходим на сайт Федеральной налоговой службы Nalog.ru и авторизуемся в “Личном кабинет налогоплательщика”.

Личный кабинет налогоплательщика

Шаг 2. В верхнем горизонтальном меню выбираем раздел “Налог на доход физических лиц”, а в выпадающем списке – пункт “Заполнить/отправить декларацию онлайн”.

Шаг 3. На открывшейся странице изучаем возможности сервиса “Личный кабинет налогоплательщика” и электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи, ее стоит создать. Это сэкономит вам время, бумагу и избавит от посещения почты.

Заполнение декларацию в электронном виде

Как видно из описания, возможности сервиса позволяют:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн.
  2. Выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для печати и представления в налоговый орган в бумажном виде.
  3. Направить декларацию в электронном виде, подписав электронной подписью.

Теперь спускаемся в нижнюю часть страницы и нажимаем синюю кнопку “Заполнить новую декларацию”.

В появившемся окне выбираем год, за который хотим отчитаться и подать налоговую декларацию. Нажимаем кнопку “ОК”. После этого мы будем перенаправлены в раздел “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”.

пример заполнения налоговой декларации

Шаг 4. В разделе “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ” следуем указателям помощника и поэтапно заполняем информацию разделов 1. Данные -> 2. Доходы -> 3. Вычеты -> 4. Итоги.

Шаг 5. Переходим в раздел “Данные”. Как видно, поля “Фамилия”, “Имя”, “Отчество” уже заполнены. Добавляем информацию в поле “Место жительства”. По указанному адресу сервис подберет инспекцию для отправки декларации.

Если мы укажем ИНН, то сведения о дате и месте рождения, гражданстве и данные паспорта можно не вводить. В ином случае эти поля необходимо заполнить (см. примечания внизу страницы). После добавления информации нажимаем кнопку “Далее” и переходим к самому интересному – заполнению сведений о доходах.

подать декларацию онлайн

Шаг 6. В разделе “Доходы” по умолчанию для ввода активен верхний пункт “Доходы, облагаемые по ставке 13%”. Но так как мы отчитываемся по доходу, полученному на зарубежном фондовом рынке, то выбираем пункт “Доходы, полученные от источников за пределами РФ”. После чего переходим на страницу “Доходы, полученные в иностранной валюте”.

заполнение 3-НДФЛ в электронном виде

Шаг 7. На странице “Доходы, полученные в иностранной валюте” в поле “Наименование источника” пишем название брокера. В нашем случае это Interactive Brokers. В поле “Наименование страны” указываем Соединенные Штаты.

Далее мы исходим из того, что у нас есть подробные отчеты с пересчетом операций в валюте в рубли по курсу ЦБ РФ. (Как готовить такой отчет, мы разбирали здесь). Поэтому при заполнении поля “Наименование валюты” мы выбираем “Российский рубль”.

У нас уже есть итоговые суммы в отчетах, поэтому в полях “Дата получения дохода” и “Дата уплаты налога дохода” мы ставим последний рабочий день отчетного года. (Если у вас нет пояснительных отчетов, то вы выбираете дату получения дохода по операции.) В поле “Курс на дату дохода” указываем 1 и нажимаем кнопку “Определить автоматически”.

Теперь переходим к вводу сведений о полученном доходе. Для заполнения поля “Код дохода” выбираем в выпадающем списке подходящий нам вид дохода.

Код дохода зависит от финансового инструмента и рынка:

  • Для дохода от продажи акций и облигаций код 1530.
  • Для дохода в виде дивидендов код 1010.
  • Для дохода в виде купонов код 1011.
  • Для дохода от операций с иностранной валютой код 2900.
  • Для дохода от продажи опционов и фьючерсов код 1532.
  • Для дохода от продажи опционов на фьючерсы код 1535.

Например, если в отчетный период мы получили доход от продажи акций, облигаций и опционов на акции, то для каждого инструмента нам необходимо создать отдельную запись. В этой записи мы указываем соответствующий код дохода (акции (1530), облигации (1530), опционы на акции (1532)) и пишем сумму дохода. Сумму дохода по каждому инструменту мы рассчитываем с учетом тех требований, которые предъявляет налоговая инспекция. (Подробно о них я писала здесь.)

  • Примечание. Если вы заполняете декларацию по подготовленным мной отчетам, то итоговую сумму дохода вы берете в соответствующем отчете в поле Сумма, руб. или Прибыль/убыток, руб.

Поле “Налог, уплаченный в иностранном государстве”, заполняется в случае удержания налога в стране его получения. Например, если мы получаем дивидендный доход по американским акциям, то в США с нас обычно удерживается налог 10% налог (реже 39%). В случае если у нас операции с разными суммами удержанного налога, мы суммируем и заполняем их отдельно. Дополнительно комментируем это в пояснительной записке к 3-НДФЛ. Общую сумму уплаченного в США налога можно найти в отчете брокера, налоговой форме 1042-S или в поле “Удержан. налог, руб.” подготовленного мною отчета по дивидендам.

Таким образом, при заполнении данного раздела мы указываем общие суммы, полученные по каждому коду дохода. Для подтверждения данных сумм мы прикладываем к декларации отчеты с расчетами и сопровождаем их пояснительным письмом. (О том, какие еще документы следует прикрепить, мы поговорим ниже.)

Шаг 8. Переходим к разделу “Вычеты”. В нем по умолчанию активна вкладка для ввода стандартных налоговых вычетов. Если вы в соответствии со ст. 218 НК РФ имеете право на их получение, то поставьте “галочку” в строке “Предоставить стандартные налоговые вычеты” и добавьте необходимые сведения. Нас же интересует другая вкладка – “Ценные бумаги”. Здесь можно указать сведения по суммам убытков, полученных в предыдущие годы, и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу.

Зачет убытков при сдаче 3-НДФЛ

Для вывода формы мы ставим “галочку” в строке “Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет”. В появившейся таблице заполняем соответствующие столбцы, указывая итоговые суммы убытков по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС). Указанные суммы мы сопровождаем отчетами с расчетами (заказать их вы можете здесь).

  • Примечание. Вернуть налог можно за 3 последние года, а зачесть убытки – за 10 лет. Если вам понадобится профессиональная помощь по возврату и оптимизации налогов, напишите мне, я дам вам контакт.

Шаг 9. Выходим на финишную прямую. Переходим к разделу “Итоги”. Здесь мы формируем файл с декларацией для отправки, нажимая кнопку “Сформировать файл для отправки”.

Шаг 10. Прикрепляем подтверждающие документы. Для того чтобы декларация прошла камеральную проверку, ее необходимо сопроводить документами, подтверждающими сумму доходов. Что это за документы? Как такового утвержденного перечня нет. Но, как показывает мой опыт, обычно достаточно следующего пакета документов:

  • Справка или договор, подтверждающие открытие брокерского счета.
  • Отчет по операциям у брокера за отчетный период с информацией о сумме, валюте и дате дохода (подготовить такой отчет можно в личном кабинете брокера).
  • Расчет по операциям с пересчетом в рубли по каждой сделке (пример такого отчета можно посмотреть здесь).
  • Пояснительная записка для инспектора с разъяснениями расчета налоговой базы и распределения расходов.

Прикрепляем данные документы, нажав кнопку “Обзор” и выбрав нужный файл. В строке “Описание” добавляем краткую информацию о документе (например, договор об открытии брокерского счета) и нажимаем кнопку “Сохранить”.

Подача налоговой декларации

Шаг 11. Подписываем и отправляем декларацию. Для этого в разделе “Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи” мы вводим пароль, который указывали при формировании подписи и нажимаем кнопку “Подписать и направить”. (В случае если мы забудем пароль, мы можем создать новый ключ и подписать декларацию им).

Как отправить заполненную декларацию

Шаг 12. Вот и все. Теперь нам остается заплатить налог на полученный доход (срок уплаты до 15 июля) и отслеживать статус нашей декларации. Сделать это можно в разделе “Документы налогоплательщика” > “Электронный документооборот”. В течение трех месяцев с даты подачи декларации она будет проверена, и вы увидите изменение ее статуса в личном кабинете.

Дисклеймер

Данная статья основана на опыте автора и не гарантирует принятия декларации, заполненной по данной инструкции. В Налоговом кодексе РФ процедура подготовки отчета и сопроводительных документов не регламентирована. В связи с чем требования сотрудников налоговых служб могут варьироваться от региона и зависеть от филиала.

Если у вас появятся вопросы в процессе заполнения декларации 3-НДФЛ и предложения по улучшению инструкции, обязательно напишите их в комментариях ниже.

Оксана Гафаити,
автор MindSpace.ru и Trades.MindSpace.ru

Понравился👍 пост? Оставьте свой комментарий ниже👇.
Получайте мои идеи по рынку в Telegram📣: @Mindspace_ru
2018-05-20T14:02:18+00:0030.03.2017|Время чтения 8 мин.|Рубрики: О деньгах и инвестициях|Метки: |77 комментариев

77 комментариев

  1. Алла Лисицына 2 октября 2018 в 22:19

    Оксана, а как подать декларацию при получении убытка за год? В поле дохода не получается ввести сумму со знаком минус

  2. Andrei Stepanov 6 июля 2018 в 16:36

    Оксана. А что вносят в пункт ВЫЧЕТ (РАСХОД), который есть на странице “Доходы, полученные в иностранной валюте”? Я посмотрел вашу таблицу “Отчет по операциям: Акции” и не увидел в ней отдельных столбцов с доходом и расходом.

    • В данный пункт вносится сумма дохода, полученная в иностранной валюте. У меня программа делает по валюте от отдельный отчет – он просто здесь не приведен в примерах.

  3. Andrei Stepanov 3 июля 2018 в 13:09

    Оксана, подскажите. Инвестиционный вычет в этом году мы может получить за 2016 и более ранние годы, верно? За 2017 только доходы учитываются. Т.е. в таблицу “Убытки предыдущих периодов” вносятся убытки не позднее 2016 года.
    Спасибо.

  4. SerjVL 11 мая 2018 в 14:41

    Декларацию заполненную через программу (скачена с сайта фнс), можно отправлять электронным способом или ее можно предоставить только в печатном виде в отделение ?

  5. SerjVL 11 мая 2018 в 14:39

    Подскажите поле с инвестиционными вычетами для чего нужно ?

    https://uploads.disquscdn.com/images/8f6435fb19f23c9465af3bbb2b2956c5e25f959fc80b811af78c137755ea820f.png

  6. Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 21:29

    Оксана, добрый день!
    Прошу вас пояснить порядок заполнения п. “доходы”
    – Почему вы выбрали дату получения дохода 30.12 ? и почему дата платы налога 30.12?
    В онлайн форме указывается общий налог в долларах и в рублях на курс 30.12, но в отчетах, в которых рассчитывается доход, курс рубля при покупки и продажи акций разный, он меняется в каждой сделке. Соответственно в онлайн отчете курс доллара не совпадет с расчетами по каждой акции. Как этого избежать и правильно все заполнить?
    – Так же не понятно как правильно выбрать код дохода. Правильный код будет 1530 – доход от реализации ЦБ (обращ-ся на орг. рынке ЦБ)?

    • Сергей, данная инструкция подходит, если у вас есть общая сумма дохода, рассчитанная моей программой с учетом курсовой разницы. В ином случае, верно, доход у вас будет не совпадать. Код дохода пишется на сайте налоговой в выпадающем списке.

      • Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 21:53

        Оксана, вы не на один вопрос не ответили).
        Можете ответить на такой вопрос – сумма в рублях в онлайн форме личного кабинета и в приложении к декларации (в котором расчитывается доход) должны совпадать? я просто не пойму как это сделать, если ставить дату последнего рабочего дня отчетного года

        • По логике да, но здесь лучше уточнить в налоговой или у налогового специалиста.

          • Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 22:25

            а вы не можете сказать как вы указываете правильную информацию? вы же это каждый год делаете

          • Оксана Гафаити 19 апреля 2018 в 22:41

            Я беру итоговую сумму из расчетных таблиц по каждому инструменту и вставляю. Мне здесь сложно помочь, так как я не знаю, как и что вы рассчитываете. Я могу лишь помочь вам подготовить отчеты с расчетными таблицами, если вы торгуете в IB.

          • Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 22:43

            сколько стоит у вас данная услуга?

          • Оксана Гафаити 19 апреля 2018 в 22:47

            Сергей, подробнее об услуге и стоимости вы можете почитать здесь: https://mindspace.ru/33123-3-ndfl-dlya-trejderov-i-aktivnyh-investorov/

          • Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 23:11

            спасибо! вы переводите деньги в налоговую, когда она уже принята и рассмотрена инспектором?

          • Оксана Гафаити 19 апреля 2018 в 23:22

            Нет, по срокам уплаты – до 15 июля года (пункт 4 статьи 228 НК РФ).

          • Сергей Молотов 19 апреля 2018 в 23:39

            ну если вы декларацию в январе допусти подаете, 3 месяца максимум на рассмотрение. до апреля они должны ее согласовать и время оплаты до 15.07 более чем достаточно. Ведь лучше после утверждения заплатить, чем потом возвращать сумму?

          • Оксана Гафаити 19 апреля 2018 в 23:54

            Сергей, декларацию я подаю в апреле, так как все отчеты у брокера готовы только в конце марта.

  7. NK 26 января 2018 в 16:29

    Оксана, добрый день!

    Огромное Вам спасибо, как всегда, за Ваш труд и подробные разъяснения. Несколько вопросов:
    1) если нет электронной подписи, декларацию подать через личный кабинет не получится?
    2) я так понимаю, помимо комиссий можно вычесть плату, взимаемую брокером за оперативные котировки (в моем случае Level 1 NYSE и NASDAQ)?
    3) «Отчет по операциям у брокера за отчетный период с информацией о сумме, валюте и дате дохода (подготовить такой отчет можно в личном кабинете брокера).» — то есть надо просто сформировать annual statement и перевести все заголовки в нем в Ворде или Excel? Английский оригинал не надо прикладывать?

    Заранее спасибо!

    • Отвечаю на ваши вопросы.
      1) Если у вас нет электронной подписи, вы можете заполнить декларацию в программе и прикрепить ее как файл в личном кабинете налогоплательщика. Раньше вроде так можно было, проверьте. Но лучше сделать электронную подпись, на сайте nalog.ru есть инструкция, как это сделать.
      2) Да, расходы за подписки, как и комиссии можно учитывать. Главное, подтвердите эти расходы отчетами от брокерами.
      3) Нет, отчет по сделкам готовится в соответствии с требованиями налоговой. О них я писала здесь: https://mindspace.ru/33123-3-ndfl-dlya-trejderov-i-aktivnyh-investorov/ Английские оригиналы прикладываете к подготовленным отчетам.

      • NK 27 января 2018 в 1:37

        Спасибо за ответ, Оксана. Но отчет по сделкам в соответствии с требованиями налоговой, на который Вы дали ссылку еще раз — это разве не это: «Расчет по операциям с пересчетом в рубли по каждой сделке (пример такого отчета можно посмотреть здесь).» — то есть файл excel с пересчетом в рубли по курсу.
        А annual statement от брокера в каком виде прикреплять? Английский оригинал или с переводом заголовков?

        • Прикрепите пример того отчета по операциям, который вы подготовили, я посмотрю. Отчет от брокера можно прикреплять со своим переводом, но налоговая может запросить нотариально заверенный перевод.

          • NK 27 января 2018 в 12:57

            Спасибо, понятно. Отчет пока еще не делался, сначала читаю Ваши материалы 🙂

  8. Вячеслав Киселев 6 декабря 2017 в 16:02

    Оксана, подскажите пожалуйста..Есть ли у вас где то описанные советы по налоговому планированию при торговле акциями?

    • Вячеслав, уточните, что вы имеете в виду?

      • Вячеслав Киселев 6 декабря 2017 в 17:41

        Я имею в виду некие особенности торговли: закрытие позиций с оглядкой на курс рубля к доллару, встреча окончания налогового периода с бумагами, а не в КЭШе, возможно какие то подобного рода нюансы.

        • Вячеслав, это вопрос для налоговых консультантов, пока на эту тему у меня нет поста. Если вам нужна с этим помощь сейчас, то у меня есть контакты хорошего специалиста. По своему опыту скажу: открытие и закрытие позиций важно осуществлять с позиции риска, налоговая оптимизация здесь вторична. Другими словами, я не буду держать убыточную позицию только из-за того, что сейчас не подходящий момент для продажи и выхода в кэш с точки зрения налогов.

          • Вячеслав Киселев 6 декабря 2017 в 17:54

            Поделитесь пожалуйста контактом!) Спасибо!

          • Оксана Гафаити 6 декабря 2017 в 18:13

            Отправила вам на почту.

          • Вячеслав Киселев 6 декабря 2017 в 19:01

            Спасибо!

          • Mista Garikton 21 августа 2018 в 14:07

            Оксана, добрый день!
            Был бы тоже признателен за контакт налогового консультанта.
            мой email: onlyhxc@gmail.com

  9. Nikolay 17 апреля 2017 в 21:00

    Оксана, добрый день! Вы не могли бы подсказать как правильно рассчитать сделку по позиции которая была открыта и частично закрыта (часть позиции перешла на 2017) для предоставления данных по 3 НДФЛ.

    С уваженим,

    Николай.

    • Николай, вам нужно посмотреть отчет брокера, взять даты/суммы открытия/закрытия сделки, получить разницу и конвертировать ее в рубли.

      • Nikolay 18 апреля 2017 в 1:01

        Оксана, огромное спасибо за ответ! Возможно я его не совсем корректно задал – суть вопроса: я купил 10 акций по 2 доллара, сумма сделки в отчета отражается как 20 долларов, продал 5 акций (частично зафиксировал прибыль) по 3 доллара, сумма сделки отражается как 15 долларов, по остальным 5 акциям – позиция открыта и перенесена на 2017 год. Мне просто сделку покупки отражать в расчете следующим образом: сумма сделки плюс комиссия разделенная на количество акций которое я продал в этом году?

    • Николай, при подготовке отчета вы работаете с суммами, то есть результатами сделок. Для этого соотносите у брокера в отчете суммы открытия и закрытия и отчитываетесь по полученной разнице в рублях. И все. Количество бумаг уже отражено в сумме. Если вам нужны такие таблицы, то моя программа вам может их подготовит. В них вам четко будет виден результат по каждой сделке.

  10. Михаил 16 апреля 2017 в 17:59

    Оксана, подскажите пожалуйста:
    доходом полученным у зарубежного брокера является то, что перечислено на счет брокера (дивиденды например), или только выведенное на счет в Российском банке?

    при отсутствии закрытых сделок и доходах только в виде дивидендов на брокерском счете – декларируем только полученные дивиденды?

    При предоставлении отчетов из Interactive Brokers у налоговой не возникает запросов вроде предоставить оригинал договора с брокером с печатью (есть только с подписью и на английском, а на русском-только текст без подписи представителя брокера), тоже касается формы 1042-S : достаточно ли просто собственноручно переведенной формы без заверения брокером и/или нотариусом?

    • Михаил, доходом является прибыль от сделок и дивидендов, не зависимо от факта вывода со счета брокера. Обычно документов без печати достаточно, перевод формы 1042 у нотариуса не заверяла, вопросов не возникало. Однако с учетом того, что регламента по сдачи отчетности от зарубежного брокера нет, это не значит, что налоговая не потребует оригиналы и пр. Напишите, если такая ситуация возникнет.

  11. Алексей 1 апреля 2017 в 16:38

    А как правильно определить источник дохода и наименование страны? Ведь по сути доход выплачивает не брокер, а компания, чьими акциями владеет инвестор. К примеру, через американского брокера на немецкой бирже куплены акции компании, зарегистрированной в Ирландии. Какой источник дохода и страну нужно указать в декларации?

    • Алексей, об этом написано в шагах 6,7 инструкции – откройте срытый контент, посмотрите скриншоты и все поймете.

      • Алексей 1 апреля 2017 в 17:06

        К сожалению понятнее не стало. Вы просто пишете указываем Interactive Brokers и страну США. Точно ли источник дохода и страну всегда определяет брокер и страна, где он зарегистрирован? Брокерский счет – место куда поступает доход, но источником дохода является компания, чьими бумагами владеет инвестор. А она может быть зарегистрирована где угодно. Поправьте меня, если я не прав.

        • Алексей, в свое время я консультировалась по данному вопросу. Можно и так, и так, то есть указывать либо брокера, либо компанию как источник. Просто так очень долго, когда у вас много бумаг.

  12. Ziyodulla Sunnatov 31 марта 2017 в 22:47

    Оксана добрый вечер. Сегодня получил первый раз от американской компании (LEGACY Reserves $LGCY) письмо про налоги что ли. Фото выложу. Что они значит ? Просто первый раз получаю такие письмо

    https://uploads.disquscdn.com/images/e309b2f23a3fd39b7f7a0e3168f6f34916ae5cd5e0321247ad5f63217d4843d7.png
    https://uploads.disquscdn.com/images/712c1b5dfcc0e7981db2fdb745839d8f0b2f8755fee97fa5eeb25ea40c0b86c6.png https://uploads.disquscdn.com/images/98dde8b67f7c56a9c729f41ad31bd04871e3dd905e9dd48513e3c5202034c760.png https://uploads.disquscdn.com/images/27bac98a05dca00fea891b602f2b5e6bcca9da3e1361b1c21d5dccef86b55d6c.png

    • Насколько я поняла, речь идет о распределении прибыли в Legacy Reserves LP (NASDAQ:LGCY). Компании зарегистрирована в форме партнерства, а партнерства имеют более сложную систему налогообложения и более высокие ставки налога. Вероятно, поэтому вам и рекомендуют в письме обратиться к налоговому консультанту. В целом это просто отчет о вашей доли прибыли в данной компании.

  13. Алексей 31 марта 2017 в 16:36

    Добрый День, подскажите пож-та как вы указываете отрицательный доход? В 2016 доллар падал, поэтому в рублях у меня получился минус (думаю ситуация такая не только у меня). В поле ввода дохода (на сайте nalog.ru, да и в программе Декларация) нельзя вводить отрицательные значения.

    • Алексей, вы налог должны платить только с дохода. Поэтому в декларацию вы добавляете только положительный результат по каждому инструменту и платите налог с общей суммы. В вашем случае вы сможете учесть убыток по валюте в следующих годах. То есть когда получите по валюте доход уменьшите на сумму убытка налогооблагаемую базу.

      • Алексей 31 марта 2017 в 18:10

        Но для уменьшения налога в следующих годах, разве не нужно декларировать убыток в текущем году, ведь откуда налоговая будет знать что я в минусе за 2016 год?

        • Налоговая узнает об этом, когда вы приложите отчеты, подтверждающие убыток. Ее интересует доход, а не убыток.

          • Алексей 31 марта 2017 в 18:42

            Историю сделок я могу приложить в которой подсчитан минус, но ведь надо чтобы и в самой декларации была общая сумма убытка.

          • Оксана Гафаити 31 марта 2017 в 18:52

            Алексей, в самой декларации сумма убытка не нужна. Попробуйте использовать программу для формирования декларации – там немного иначе, и насколько я помню, вы сможете учесть в расчете убыток. Если вам понадобится помощь специалиста в подготовке декларации, напишите мне на почту, я вам вышлю контакт.

      • Алексей 31 марта 2017 в 18:41

        Вопрос и был в том, как сформировать эти отчёты. Историю сделок я могу приложить в которой подсчитан минус, но ведь надо чтобы и в самой декларации была общая сумма убытка.

  14. Sergey Krutous 30 марта 2017 в 9:06

    Оксана, Вы привели ссылку на американскую налоговую форму отчета. А налоги-то кому платите: американскому министерству финансов или нашему или обоим?
    Спасибо.
    Сергей.

  15. Виктор Гурских 29 марта 2017 в 14:58

    Почитав очень полезную статью про налоги, у меня возник вопрос про мои личные налоги.
    В апреле месяце собираюсь открываться у ИнтерактивБрокерс.
    Я являюсь ИП (индивидуальным предпринимателем).
    И плачу налоги с другой деятельности 6% с дохода.
    Я думал так: буду от брокера выводить на свой р/с заработок, сумма будет естественно конвертироваться и переводиться в рублях по курса на день перевода, а в графе “назначение платежа” сотрудники ИнтерактивБрокера мне сказали,
    что будет надпись “платёж по договору 12345678”.
    И потом самостоятельно буду платить налог 6% с дохода.
    То есть, без всяких заморочек на счёт 13% с физических лиц и т.д.
    Как думаете, такая схема пройдёт?
    Спасибо заранее. Виктор

    • Виктор, мой налоговый консультант порекомендовал вам посмотреть следующее письмо Минфина: https://www.buhonline.ru/pub/news/2012/11/6658. Суть его в том, что все зависит от того, указан ли у вашего ИП вид деятельности “торговые операции по ценным бумагам” при регистрации ИП или нет. Если указаны, то деятельность на бирже попадает под упрощенку, а если нет – то тогда придется платить 13%.

      • Виктор Гурских 29 марта 2017 в 17:04

        У меня указана “Консультирование по вопросам коммерческой деятельности”,
        а в данный момент деятельность на счёт трейдерства не указана,
        но это не проблема. Одна неделя и всё готово.
        Просмотрев в инете много разных ОКВЭДов, для торговли:
        акциями, опционами, фьючерсами на американском фондовом рынке
        ни чего лучше не смог найти:
        ОКВЕД: 65.23.4 Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок.
        Думаю что подойдёт. Могу ли я узнать Ваше мнение?
        Спасибо.

      • Вячеслав Зайцев 15 февраля 2018 в 17:59

        Важно еще понимать на какой налоговой системе ИП. Может он платит 6% с доходов,
        тогда в расходы ничего не поставишь.
        А если на системе (доходы минус расходы)*15%, тогда проще как физ.лицо отчитываться.

  16. Mika Ale 27 марта 2017 в 23:41

    Оксана сделала очень качественный отчет по налогам на основе торговли через иностранного брокера.
    Все понятно. Быстро. Эффективно.
    Спасибо !!!

  17. Василий 27 марта 2017 в 17:15

    Полезная тема.Не подскажете-купонные выплаты по еврооблигациям-это доходы,полученные от источников за пределами РФ?

    • Василий, это зависит от того, кто является брокером – российская компания или иностранная.

      • Василий 27 марта 2017 в 17:51

        Брокер российский.При заполнении декларации выплаты в иностранной валюте есть только в разделе доходов, полученных от источников за пределами РФ.

        • Тогда он является налоговым агентом и удерживает налог с прибыли.

          • Василий 27 марта 2017 в 18:04

            С Еврооблигаций не удерживает.

          • Оксана Гафаити 27 марта 2017 в 18:06

            тем более – нет налога, нет проблем

          • Василий 27 марта 2017 в 18:07

            Опасно.Финмониторинг в банках работает.

          • Оксана Гафаити 27 марта 2017 в 18:08

            А в чем опасность?

          • Василий 27 марта 2017 в 18:10

            По налоговому кодексу клиент должен сам подавать декларацию.

          • Оксана Гафаити 27 марта 2017 в 18:12

            Это да, просто речь шла о наличии налога, а не о сдаче декларации.

          • Василий 27 марта 2017 в 18:13

            Раз есть доход-есть и налог.

  18. Спасибо!!! Долгожданная пошаговая инструкция

Оставить комментарий