Абсолютная ликвидность (Cash Ratio) показывает, какая часть краткосрочных заемных средств компании может быть погашена немедленно за счет денежный средств.
Расчет абсолютной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности (Cash Ratio) рассчитывается как:
- Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства
- Cash Ratio = (Cash And Cash Equivalents + Short Term Investments) / Total Current Liabilities
Нормативное значение Cash Ratio ≥ 0,2 – 0,7. Cash Ratio > 0,7 говорит о неоправданно высоких объемах свободных денежных средств, которые можно было бы использовать для развития бизнеса.
Подробно об этом и других финансовых коэффициентах я рассказываю в большом курсе по анализу финансовой отчетности публичных компаний США. Ознакомиться с программой курса можно на блоге здесь.
